Brugere af digitale aktiver udtrykker bekymring over indberetning af kryptoskatter, da mængden af on-chain aktivitet fortsætter med at vokse.
Disse udfordringer ses under et regulatorisk skifte, hvor Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) er blevet indført i flere lande. Målet er at adressere de langvarige huller i myndighedernes tilsyn med kryptovaluta skat.
IRS krav til kryptoskatterapportering i USA
Til sammenligning betragter Internal Revenue Service (IRS) digitale aktiver som ejendom, hvilket kræver, at indkomst og kapitalgevinster rapporteres ved transaktioner, såsom salg, betaling for ydelser, staking, airdrops og mere.
Det kan bemærkes, at det alene at holde kryptovaluta ikke medfører gevinst eller tab og er derfor ikke skattepligtigt. Beskatning sker først, når aktivet sælges, og man modtager kontanter eller en anden kryptovaluta. På dét tidspunkt betragtes gevinsten som “realisret”, hvilket skaber en skattepligtig begivenhed.
“Vær opmærksom på, at de fleste indkomster er skattepligtige. Hvis du ikke rapporterer korrekt, kan der blive pålagt renter og bøder,” lyder retningslinjerne .
For skatteåret 2025 er den almindelige frist for at indsende selvangivelse til IRS 15. april 2026, medmindre datoen falder på en weekend eller helligdag. Skatteydere kan ansøge om forlængelse frem til 15. oktober 2026, men denne forlængelse gælder kun for indsendelse, ikke betaling.
Investorer fremhæver udfordringer ved indberetning af kryptoskat under mange transaktioner
Selvom vejledningen om skat er ret tydelig, er selve udførelsen fortsat kompleks. For investorer med mange transaktioner er det blevet en stor opgave at afstemme aktiviteter på centraliserede børser, decentraliserede børser, broer, likviditetspuljer, derivatplatforme og flere wallets.
Fejl i klassificering af transaktioner eller beregning af anskaffelsespris kan have stor betydning for de rapporterede gevinster og tab.
“Det skræmmende er, at bevisbyrden ligger hos skatteyderen for at modbevise deres lave indsats… Så hvis du ikke fører nøjagtige regnskaber, kan du ende med problemer,” skrev en kryptoskat-tjeneste .
Disse udfordringer er særligt tydelige blandt højfrekvente handlende. I ét delt eksempel rapporterede en investor, kendt som “Crypto Safe”, at have gennemført mere end 17.000 transaktioner på flere blockchains i 2025.
Brugeren tilføjede, at eksisterende skatteprogrammer kunne hente oversigter over transaktioner, men ikke beregne korrekte skatter uden grundig manuel gennemgang.
“I år vil jeg derfor bare betale skat af udbetalinger til banken, da det er umuligt for mig at regne kapitalgevinster ud for hver enkelt handel,” lød opslaget .
Ifølge brugeren kan denne tilgang føre til en anslået overbetaling på mellem 15.000 og 30.000 dollars i forhold til den faktiske skat. Situationen har vakt opmærksomhed hos andre investorer.
“Jeg har overbetalt hvert år siden 2012,” tilføjede en anden aktør på markedet .
Den pseudonyme investor “Snooper” fortalte, at indberetning af kryptoskat – især ved høje transaktionsmængder – kræver avancerede skattemoduler, erfaring med blockchain explorers og manuel indførsel af data. Selv med disse værktøjer, er processen stadig kompleks.
Eksemplet viser, at korrekt efterlevelse af reglerne i stigende grad kræver teknisk ekspertise ud over almindelige regnskabsprincipper.
Global kryptovaluta skatterapportering går ind i en ny fase
I mellemtiden markerede 2026 et stort skift i global regulering af kryptoskat på tværs af mange lande. I øjeblikket har 48 jurisdiktioner implementeret CARF pr. 1. januar 2026.
Denne ramme kræver, at relevante tjenesteudbydere indsamler udvidede kundeoplysninger, bekræfter brugeres skattemæssige bopæl og indsender årlige rapporter med information om kontobalancer og transaktionshistorik til de nationale skattemyndigheder.
Disse data vil så blive delt globalt under de eksisterende internationale aftaler om informationsudveksling. Selvom den første automatiske, internationale udveksling af disse oplysninger er planlagt til januar 2026, fungerer denne dato som startskud for de nødvendige juridiske rammer og rapporteringssystemer i de pågældende lande.
Initiativet omfatter blandt andet Storbritannien, Tyskland, Frankrig, Japan, Sydkorea, Brasilien og mange EU-lande. USA, Canada, Australien og Singapore forventes at tilslutte sig senere.
I alt har 75 jurisdiktioner forpligtet sig til CARF. Men tiltaget har mødt markant kritik fra branchen.
“Indsamling af kryptoskat-data er startet i 48 lande forud for CARF 2027. Forestil dig at skulle betale skat af krypto, som staten ikke engang trykker. Det er bagsiden af regulering – selv med alle de gode ting det bringer. Privatlivet i krypto er ikke, hvad det var,” udtalte Brian Rose, grundlægger og vært på London Real .
Disse udviklinger understreger en voksende kløft mellem regulatoriske forventninger og investorers faktiske evne til at overholde dem. Selvom myndighederne opbygger rapporteringssystemer, benytter mange investorer stadig værktøjer, der har svært ved at håndtere aktivitet med store mængder på tværs af forskellige kæder.
Efterhånden som skattepolitikker bliver strammere verden over, oplever højfrekvente kryptobrugere et stigende pres for at udvikle avancerede arbejdsgange for at overholde kravene, ellers risikerer de unøjagtige indberetninger, højere skat og mulige tvister med skattemyndighederne.
