Storbritanniens tilgang til beskatning af digitale aktiver skaber i stigende grad friktion blandt kryptobrugere. De største problemer stammer fra, hvordan skattemyndigheden, HMRC, klassificerer krypto og pålægger, hvad mange ser som byrdefulde krav til registrering af transaktioner og videregivelse af personlige data.
I en BeInCrypto podcast advarede Susie Violet Ward, direktør for Bitcoin Policy UK, om, at landets nuværende skatte- og reguleringspolitikker udgør en alvorlig trussel mod kryptoindustrien. Som hun ser det, risikerer disse regler uden hastende reformer at vende industriens vækst i Storbritannien permanent.
Et kryptovaluta dilemma
I Storbritannien udtrykker kryptobrugere alvorlige bekymringer over det regulatoriske miljø og nævner problemer som overregulering, de-banking og en generel mangel på klarhed. Kernen i disse problemer er, hvordan landets skattemyndigheder ser på og behandler digitale aktiver, hvilket mange hævder hæmmer industriens vækst.
Udfordringerne for britiske kryptobrugere er mange, lige fra forkert kategorisering af digitale aktiver og strenge grænser for kapitalgevinstfradrag til betydelige privatlivsproblemer.
Bitcoin vs. “krypto” skellet
For mange fortalere er den mest grundlæggende fejl i Storbritanniens tilgang manglen på en klar skelnen mellem Bitcoin og tusindvis af andre kryptoaktiver.
Mens Financial Conduct Authority (FCA) har en token taksonomi, klassificerer den bredt Bitcoin som en “exchange token” og anvender en generel reguleringslinse på alle kryptovalutaer.
Ward argumenterede for, at denne one-size-fits-all tilgang er misforstået, fordi Bitcoin og andre kryptoprojekter fundamentalt adskiller sig.
“Den ene er en fuldstændig decentraliseret protokol, der udgør 60% af markedsværdien af den samlede kryptoindustri, og de andre er teknologier eller VC-virksomheder. De er slet ikke det samme. Men de får alle den samme risikoprofil under FCA, og man kan ikke operere sådan, det skaber forvirring,” forklarede hun.
Den grundlæggende uoverensstemmelse i klassificeringen har en meget reel indvirkning på, hvordan regeringen behandler hver transaktion til skattemæssige formål.
‘Swap’-problemet og byrden ved at spore
For britiske kryptoinvestorer stammer et stort skatteproblem fra hvordan skattemyndighederne klassificerer digitale aktiver. Storbritanniens skatteorgan, HMRC, ser ikke kryptovalutaer som penge. I stedet behandler det dem som ejendom eller aktiver, som aktier eller smykker.
Denne vigtige skelnen har en betydelig konsekvens: hver gang en bruger skiller sig af med et aktiv, betragtes det som en afhændelse, der kan udløse en skattebegivenhed. Denne begivenhed er særligt byrdefuld ved kryptobytter, som involverer udveksling af en kryptovaluta for en anden.
Mens en bruger måske ser det som en enkelt, simpel handel, ser HMRC det som to separate, skattepligtige begivenheder. Man “sælger” effektivt et aktiv og “køber” derefter et nyt.
Selv uden en krone i kontanter, der skifter hænder, skal man beregne kapitalgevinsten eller -tabet på det aktiv, man afhænder, ved hjælp af dets værdi i britiske pund på det tidspunkt. Denne regel forpligter også aktive handlende til at føre en detaljeret log over hver transaktion, de foretager.
“Hvis hver handel eller bytte udløser en skattebegivenhed, gør det bare registreringen virkelig vanskelig. Så det at forsøge at finde ud af din skatteregning på det bliver meget byrdefuldt, dyrt og uhåndterligt,” sagde Ward til BeInCrypto.
I mellemtiden fortsætter den skattefrie profitgrænse for britiske kryptoinvestorer med at skrumpe, hvilket kræver, at de betaler skat af en mindre del af deres gevinster end i tidligere år.
En faldende kapitalgevinstfradrag
Udover kompleksiteten af kryptobytter skaber Storbritanniens skattepolitik en anden hindring for investorer: den faldende Capital Gains Tax (CGT) fradrag. Udtrykket refererer til en persons profit fra salg af aktiver, inklusive krypto, før der betales skat.
I en beslutning, der har mødt stærk kritik fra kryptofortalere, har den britiske regering systematisk reduceret dette fradrag over tre år. Det gik fra £12.300 i 2022 til £6.000 for 2023, ned til £3.000 et år senere.
Ward argumenterede for, at denne reduktion er en betydelig afskrækkelse for enhver, der ønsker at investere. Fra et økonomisk synspunkt mener hun, at politikken er kontraproduktiv.
“Jo mere du beskatter folk, betyder ikke, at du får flere penge i skat. Du ender faktisk med at få mindre i skat… fordi når du når et bestemt beløb, vil folk begynde at forlade. De vil begynde at beskytte deres formue, og det er præcis, hvad der sker,” forklarede hun.
Ward tilføjede, at Storbritannien allerede ser velhavende individer og succesfulde investorer flytte til mere skattevenlige jurisdiktioner som De Forenede Arabiske Emirater, USA eller Singapore.
Ultimativt skaber en sådan skattereduktion en økonomisk byrde for både store og små investorer og en fejlagtig økonomisk strategi, der i sidste ende kan skade Storbritanniens langsigtede finansielle sundhed.
Andre nylige ændringer i den britiske skatteforvaltnings tilgang til kryptoskat har rejst betydelige bekymringer vedrørende databeskyttelse og sikkerhed.
Privatliv, overvågning og dataenes “honningkrukke”
Fra januar 2026 vil britiske kryptoplatforme være forpligtet til at dele brugerdata med HMRC, en ændring der skaber bekymring blandt mange i kryptomiljøet på grund af betydelige privatlivsproblemer.
Dette nye krav er en del af Storbritanniens udbredelse af Cryptoasset Reporting Framework (CARF), en global standard udviklet af Organisationen for Økonomisk Samarbejde og Udvikling (OECD) for at bekæmpe skatteunddragelse.
Tidligere var Storbritanniens tilgang til kryptoskatteoverholdelse primært baseret på frivillig oplysning fra enkeltpersoner. Under det nye CARF-rammeværk skifter ansvaret for rapportering til platformene selv, hvilket giver HMRC en direkte og omfattende strøm af transaktionsdata.
Næste år skal kryptoserviceudbydere indsamle og rapportere deres brugeres omfattende identitets- og transaktionsdata. Detaljer inkluderer navne, fødselsdatoer, adresser og skatteidentifikationsnumre, som HMRC vil bruge til at krydstjekke med selvangivelser og identificere potentiel manglende overholdelse.
“[Brugere] bør være virkelig skræmte. Det var kun et par måneder siden, at HMRC havde et hack med 100.000 brugeres data, der nu kan købes på det mørke web,” sagde Ward med henvisning til et phishing-angreb, som HMRC oplevede i juni 2025.
Ved den hændelse krævede svindlere bedragerisk 47 millioner pund i skatterefusioner fra HMRC. De opnåede dette ved at bruge personlige data til at oprette eller kapre omkring 100.000 HMRC online konti.
Ifølge Ward er denne bekymring ikke blot teoretisk.
“Dette vil være skade, der kommer ind i den virkelige verden. Vi er allerede begyndt at se… kidnapninger, fingre skåret af. Dette resulterer faktisk i fysisk skade. De vil vide alt om os, men de vil ikke gøre noget for virkelig at beskytte vores data,” sagde hun.
CARF-rammen er ikke den eneste eksisterende regel, der vil øge dataindsamlingen blandt kryptoskatteydere.
FATF’s rejse-regel: en misforstået indsats?
For at tilpasse kryptosektoren til traditionel finans implementerede den britiske regering Financial Action Task Force (FATF) Travel Rule for kryptovirksomheder i september 2023. Dette skridt var en direkte reaktion på globale standarder fastsat af FATF, den internationale organisation, der fastlægger foranstaltninger mod hvidvaskning af penge og bekæmpelse af terrorfinansiering.
Reglen kræver, at disse virksomheder indsamler og deler personlige oplysninger om afsendere og modtagere af kryptotransaktioner. Motivation kom efter, at FATF identificerede en stigende risiko i kryptosektoren på grund af dens pseudonyme natur og lethed ved globale overførsler.
Storbritanniens overholdelse af denne standard var ment som en demonstration af dets engagement i globale normer. I modsætning til nogle lande har Storbritannien ingen minimumstransaktionsgrænse, hvilket betyder, at reglen gælder for alle kryptotransaktioner uanset værdi.
Først etableret for bankoverførsler har FAFT Travel Rule ikke elimineret disse risici i det traditionelle banksystem. Mens reglen tilføjer et lag af gennemsigtighed, har kriminelle fortsat fundet måder at flytte ulovlige midler på, hvilket viser, at det ikke er en ufejlbarlig løsning.
Ward udfordrede logikken i at anvende denne regel på krypto og argumenterede for, at dens effektivitet i traditionel finans er tvivlsom.
“Vi ved, at de ulovlige aktiviteter sker i det traditionelle system, og FATF stoppede ikke noget der… Hvis de ikke kan beskytte os, og det resulterer i fysisk skade, og det faktisk ikke resulterer i noget netto positivt for industrien, for finans, for hvidvaskning af penge, for ulovlige aktiviteter osv., må du spørge dig selv, hvorfor gør de det?” fortalte Ward til BeInCrypto.
Med så meget på spil går debatten om Storbritanniens kryptoskattepolitikker ind i en kritisk ny fase.
En opfordring til forandring
Wards problemer stammer fra et reguleringsrammeværk, der bredt ses som dårligt egnet til de unikke egenskaber ved decentraliserede teknologier. Disse politikker er ikke blot bureaukratiske forhindringer. I mange krypto-tilhængeres øjne afskrækker de aktivt investering, innovation og talent fra Storbritannien.
I mellemtiden fortsætter antallet af kryptobrugere i hele Storbritannien med at vokse. Nylige data fra FCA viser, at omkring 12% af britiske voksne nu ejer eller har ejet krypto, en markant stigning fra blot 4% i 2021.
Efterhånden som udbredelsen fortsætter med at stige, vil samtalen omkring, hvordan krypto beskattes, uden tvivl intensiveres.
